Calculadora de impuestos sobre el patrimonio
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Fórmula de cálculo del impuesto al patrimonio
1. Activos totales
Activos = Bienes Raíces + Inversiones + Ahorros + Vehículos + Planes de Jubilación + Seguros de Vida + Otros activos
2. Pasivos totales
Pasivos = Hipotecas + Préstamos + Tarjetas de Crédito + Gastos Funerarios + Gastos de Administración + Reclamaciones
3. Patrimonio bruto
Patrimonio bruto = Activos - Pasivos + Donaciones de por vida - Contribuciones caritativas
4. Patrimonio sujeto a impuestos
Patrimonio sujeto a impuestos = max(0, patrimonio bruto - exención federal)
5. Impuesto sobre el patrimonio adeudado
Impuesto sobre el patrimonio = Patrimonio imponible × 40%
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How to Use This Calculator
Step-by-step guide to get accurate results
1
¿Qué es el impuesto federal sobre el patrimonio?
El impuesto al patrimonio es un impuesto federal sobre la transferencia de activos en caso de muerte. A diferencia del impuesto a la herencia, que lo pagan los beneficiarios en ciertos estados, el impuesto federal al patrimonio lo paga el propio patrimonio antes de la distribución.
2
Exención del impuesto federal sobre bienes inmuebles de 2025
En 2025, la exención del impuesto al patrimonio será de 13,99 millones de dólares por persona. Las cantidades superiores a esta exención están sujetas a impuestos, con una tasa máxima del 40%. Los patrimonios se informan al IRS mediante el Formulario 706 (Declaración de impuestos sobre transferencias de patrimonio y de salto generacional de los Estados Unidos).
3
Cómo se calcula el impuesto al patrimonio
Patrimonio bruto
Valor total de los activos (bienes raíces, valores, ingresos de seguros de vida, intereses comerciales, cuentas de jubilación).
Deducciones permitidas
Gastos funerarios, deudas, contribuciones caritativas y deducciones matrimoniales (las transferencias a un cónyuge generalmente están exentas).
Patrimonio sujeto a impuestos
Patrimonio bruto menos deducciones.
Exención del impuesto al patrimonio
Reste la exención ($13,99 millones en 2025) para determinar el monto imponible.
Aplicar tramos de impuestos sobre el patrimonio del IRS
Se aplica una tasa de hasta el 40% para calcular el impuesto al patrimonio final adeudado.
4
Cómo utilizar esta calculadora de impuestos sobre el patrimonio
Paso 1
Ingrese el valor total de su patrimonio.
Paso 2
Agregue deducciones (deudas, donaciones caritativas, costos funerarios).
Paso 3
Incluya transferencias matrimoniales o exención conyugal si corresponde.
Paso 4
Ingrese las donaciones de por vida para ver cómo reducen la exención.
Paso 5
Vea el impuesto al patrimonio estimado adeudado, según los umbrales del IRS para 2025.
5
Impuesto sobre el patrimonio frente a impuesto sobre sucesiones frente a ganancias de capital
Impuesto sobre el patrimonio (federal)
Pagado por el patrimonio antes de que los herederos reciban los activos.
Impuesto sobre sucesiones (específico del estado)
Pagado por herederos; se aplica solo en unos pocos estados (por ejemplo, PA, NJ, NE).
Impuesto sobre las ganancias de capital
Se paga cuando los bienes heredados se venden posteriormente; basado en una base incrementada al momento de la muerte.
6
Descargo de responsabilidad y próximos pasos
Esta calculadora de impuestos federales sobre el patrimonio 2025 tiene fines educativos únicamente. Los resultados son estimaciones y pueden variar según las reglas estatales, los ajustes de inflación y las actualizaciones del IRS. Consulte siempre a un profesional de impuestos calificado o a un abogado de planificación patrimonial para obtener orientación personalizada.
Frequently Asked Questions
¿Cuál es la exención del impuesto al patrimonio en 2025?
La exención es de 27,98M para parejas casadas con portabilidad).
¿Cómo afectan las donaciones vitalicias al impuesto sobre el patrimonio?
Las donaciones que superen la exclusión anual ($18,000 en 2025) reducen su exención de por vida y aumentan su patrimonio sujeto a impuestos.
¿Los ingresos del seguro de vida cuentan para el patrimonio?
Sí, si el fallecido era propietario de la póliza. Los ingresos pueden aumentar el patrimonio bruto.
¿Cuánto impuesto sobre el patrimonio debería adeudar sobre un patrimonio de 15 millones de dólares?
Aproximadamente 13,99 millones, suponiendo que no haya deducciones.
¿Las contribuciones caritativas reducen el impuesto al patrimonio?
Sí. Las deducciones caritativas reducen directamente el patrimonio imponible, lo que reduce la responsabilidad general.
¿Necesito presentar el formulario 706 del IRS?
Los patrimonios que superen el monto de la exención deben presentar el Formulario 706 dentro de los nueve meses posteriores al fallecimiento (extensiones disponibles).